～目次～
本件調査の目的及び方法
1. 本件調査の目的
2. 本件調査の方法
序章 タックスヘイブン概説
第1章 香港（PDF1090kb）
1. 基本情報
(1) 政府
(2) 経済及び金融サービス
(3) 現地のマネー・ローンダリング規制当局
2. 法体系
(1) 税制
(2) マネー・ローンダリング対策の法体系
(3) 会社設立に関する法制度
3. 銀行業務
(1) 銀行のタイプ、特徴、歴史的な変遷
(2) 顧客管理に関する方針と手続
(3) 疑わしい取引の届出（STR）
(4) マネー・ローンダリングに対する脆弱性
4. マネー・ローンダリングの傾向分析
(1) アジア太平洋地域における傾向分析
(2) 香港に特徴的な手口
第2章 英領ヴァージン諸島
1. 基本情報
(1) 政府
(2) 経済及び金融サービス
(3) 現地のマネー・ローンダリング規制当局
2. 法体系
(1) 税制
(2) マネー・ローンダリング対策の法体系
(3) 会社設立に関する法制度
3. 銀行業務
(1) 銀行のタイプ、特徴、歴史的な変遷
(2) 顧客管理に関する方針と手続
(3) 疑わしい取引の届出(SAR)
(4) マネー・ローンダリングに対する脆弱性
4. マネー・ローンダリングの傾向分析
(1) 直近の傾向と脆弱性
(2) 主な手口
(3) その他の手口
第3章 ケイマン諸島
1. 基本情報
(1) 政府
(2) 経済及び金融サービス
(3) 現地のマネー・ローンダリング規制当局
2. 法体系
(1) 税制
(2) マネー・ローンダリング対策の法体系
(3) 会社設立に関する法制度
3. 銀行業務
(1) 銀行のタイプ、特徴、歴史的な変遷
(2) 顧客管理に関する方針と手続
(3) 疑わしい取引の届出(SAR)
(4) マネー・ローンダリングに対する脆弱性
4. マネー・ローンダリングの傾向分析
第4章 ジャージー
1. 基本情報
(1) 政府
(2) 経済及び金融サービス
(3) 現地のマネー・ローンダリング規制当局
2. 法体系
(1) 税制
(2) マネー・ローンダリング対策の法体系
(3) 会社設立に関する法制度
3. 銀行業務
(1) 銀行のタイプ、特徴、歴史的な変遷
(2) 顧客管理に関する方針と手続
(3) 疑わしい取引の届出(SAR)
(4) マネー・ローンダリングに対する脆弱性
4. マネー・ローンダリングの傾向分析
(1) 直近の傾向と脆弱性
(2) 主な手口
(3) その他の手口
第5章 マネー・ローンダリングのケーススタディ
1. 香港
2. カリブ海地域（英領ヴァージン諸島及びケイマン諸島）
3. ジャージー
4. 日本発の事案
(1) エクイティファイナンス
(2) 売上・収益の粉飾
(3) 租税回避
(4) マネー・ローンダリング
第6章 タックスヘイブンの未来予想
1. オフショア金融センターに対する透明性向上の圧力
(1) 租税情報交換条約
(2) 租税回避に対する規制強化
(3) 罰則免除による租税回避の阻止
2. オフショア金融センターの今後の動向
(1) 直接税の導入
(2) 顧客開拓
3. オフショア金融センターの存在意義
(1) 顧客の資金逃避
(2) 新たなオフショア金融センターの創設
参考資料
